【編譯 / 觀察者網 王愷雯】自 2010 年《多德 - 弗蘭克法案》生效以來，美國越來越多的金融從業者敢於打破沉默，舉報雇主的違法行為。
當地時間 3 月 19 日，美國證券交易委員會（SEC）網站公佈瞭一項有史以來最高的舉報人獎，總額超過 8300 萬美元。由兩名舉報人分享 5000 萬美金的獎勵，第三名舉報人則獲得超過 3300 萬美金的獎勵。不過，SEC 沒有提供三人的信息，理由是聯邦法律要求保護舉報人的保密性。
美國證券交易委員會官網截圖
據英國《金融時報》報道，這三名舉報人是向美國監管機構舉報瞭其所服務的美銀美林 ( Bank of America Merrill Lynch ) 存在不當行為。
據代表三人的律所介紹，依據他們提供的信息，SEC 在 2016 年以美銀美林未能將客戶資金與自有資金隔離開來、把客戶資產置於風險之中為由，對美銀美林處以 4.15 億美元罰款。
三人的律師喬丹 · 托馬斯 ( Jordan Thomas ) 在一份聲明中指出：" 這些勇敢的高管挺身而出，保護瞭數百萬美林的客戶，但他們的影響遠不止這些。他們是 "正直光輝的榜樣，激勵華爾街的其他人打破沉默。"
美銀美林 @視覺中國
托馬斯還表示，這些獎金中的 " 很大一部分 "，將捐贈給慈善機構。
SEC 舉報辦公室主任簡 · 諾博格（Jane Norberg）表示：" 這些獎項表明，舉報人可以為 SEC 提供非常重要的信息，使我們能夠追蹤並糾正那些可能被人忽視的嚴重侵權行為。"
諾博格強調，" 我們希望這些獎項能鼓勵那些掌握違反相關法規信息的人站出來，並向證交會報告。"
舉報人能夠獲得大數額的獎金並獲得法律保護，要得益於《多德 - 弗蘭克法案》。
2010 年 7 月，奧巴馬簽署《多德 - 弗蘭克法案》 @視覺中國
該法案全稱為《多德 - 弗蘭克華爾街改革與消費者保護法》，是美國政府為應對 2008 年金融風暴而制定的一部大規模金融改革法案。
2010 年 7 月 21 日，時任美國總統奧巴馬簽署該法案，使之正式生效。這項號稱史上最全面的金融監管改革法案，旨在有效控制系統性風險，保護納稅人和消費者權益，維護金融穩定，防止金融危機再次發生。
據瞭解，該法案第 922 章節規定瞭對舉報人的金錢獎勵和保護，禁止對向證交會提供信息的雇員進行報復。這也為金融機構雇員揭發雇主不法行為提供瞭保障。
據 SEC 網站介紹，自其於 2012 年頒發第一個舉報人獎以來，已向 53 名舉報人發放瞭超過 2.62 億美元的獎金。此前最高數額的一筆是 2014 年的 3000 萬美元獎金。
美國證券交易委員會 @視覺中國
據悉，所有獎金都由美國國會設立的投資者保護基金支付，全部的資金來源都是違規者向證券交易委員會繳付的罰款。
當 SEC 對違規者的制裁超過 100 萬美元時，舉報人可獲得所罰款項的 10% 到 30% 不等作為獎勵。多名舉報人也可以像此次的案件一樣分享獎金。
中國的舉報機制能否借鑒？
隨著中國資本市場的進一步擴大，相關行業的違法案件也逐漸增多，監管部門執法難度隨之增大。在此背景下，近幾年中國證監會也有所行動，增設舉報獎勵制度。
2014 年 6 月 27 日，中國證監會發佈《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》（下稱《暫行規定》），宣佈建立舉報獎勵制度，以鼓勵舉報人提供證券期貨違法違規線索。
中國證監會 @視覺中國
根據《暫行規定》，對於符合獎勵條件的一般舉報，給予不超過 10 萬元的獎勵；對於舉報在全國有重大影響或罰沒款金額特別巨大的，獎勵金額不受上述限制，但最高不超過 30 萬元。
雖然《暫行規定》鼓勵瞭對行業內不法行為的舉報，但有觀點認為，由於獎勵金額有限，不足以補償舉報者在揭發過程中承擔的風險和成本，可能會影響其舉報意願；或者會讓舉報人選擇一些揭發成本和風險不高的案件，而回避風險大的案件。
" 重金之下，必有勇夫 "，美國的經驗或許可以為中國的監管部門提供一些借鑒。
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