個人稅收遞延型商業養老保險試點將在今年正式落地，方案已經基本成型，但還需要報國務院審議，最快將於 10 月份出臺。那麼到底什麼是延稅型養老保險，是如何操作的呢？
所謂的 " 稅延型養老保險 " 指的是，投保人購買商業養老保險，可以在稅前減輕你的個稅壓力，也就是少繳一部分個稅，這部分個稅在退休後領取養老金的時候再扣除。一般來說，退休金都會明顯低於在崗時的工資，並且若幹年後個稅起征點可能會提高、稅率可能會下調，所以晚繳個稅相當於給個人減負瞭。
現在有一個廣泛被引用的案例是這樣的：你的工資扣除五險一金之後是 8000 元，也就是應納稅所得額是 8000 元，按照七級累進稅率表，對應的稅率是 20%，如果你每個月購買 500 元的商業養老保險，按照 20% 的稅率計算，每個月延後繳納的個稅是 100 元，一年就是 1200 元。等你老的時候補繳這部分個稅的時候，稅收負擔會比現在低很多。
不過現在具體的政策並沒有出臺，融 360 分析師對案例中的計算方式持有懷疑態度，為什麼要用保費直接乘以稅率作為延稅金額，這點沒有給出解釋。
如果確實是這樣計算，那麼這顯然是富人階級的福利，因為富人的工資比較高，稅率自然也高，這樣購買相同金額的養老保險，富人能抵扣的個稅就更多，反之窮人就會很少，如果窮人的工資沒有達到個稅起征點，買再多的養老保險都無法延稅。
我們可以想想政策的出發點是什麼？真的是減輕老百姓的個稅負擔嗎？融 360 分析師認為更主要還是想彌補養老金資金缺口，但是要想讓老百姓主動購買養老保險得給點甜頭啊，但到底夠不夠 " 甜 " 其實現在說還為時太早，誰知道以後個稅改革會是什麼樣子？現在個稅隻是延緩繳納瞭，並不是不繳，表面上看一年能少繳 1200 元個稅，但以後都要償還回來的。
據融 360《維度》近期的一份調查顯示，參與社保的人群接近八成，但是購買商保的人群隻有四成左右。之所以參與社保的人有那麼多，並不是因為他們信任社保，而是因為繳納社保是強制性的。近年來養老金支出壓力越來越大，養老金漲幅也在逐漸下降，繳瞭那麼多年的養老保險，最後能領取多少還很難說，如果領不完人就掛瞭更是得不償失。
對於很多人來說，如果這份錢能拿在自己的手裡，然後去投資理財，去賺取收益並達到財富積累的目的，很有可能比拿去繳養老保險要劃算。金錢還是掌握在自己的手裡更放心。
當然，融 360 分析師並不反對大傢去購買商業養老保險，有一定經濟條件，自己不善於理財，並且希望老年生活能有穩定的經濟來源，還是可以買的。
最後還要提一點，現在年輕人的經濟壓力非常大，過去這麼多年房價漲得這麼兇猛，可能一輩子的積蓄都砸在一套房子上瞭。比如北京地區 2016 年在崗職工平均工資是 7706 元 / 月，現在的房價大概 6 萬元 / 平，而且一般都得在四五環開外瞭，如果買一套 80 平米的兩居室要花費 480 萬元，不吃不喝 52 年才買得起。我們隻能寄希望於工資能多漲一些，房價能漲得慢一些，但有幾個人會相信呢？
所以等到我們老瞭，可能手上隻有一套房子別無其它資產，到那時候，可能我們真的隻能依靠養兒防老瞭。
